Dzięki nim możemy szybko wyszukać najlepsze oferty na rynku i optymalnie ulokować swoje nadwyżki pieniężne w bezpiecznych instrumentach finansowych i to nie tylko w celu ochrony naszych pieniędzy przed inflacją, ale także w celu uzyskania choć niewielkich, aczkolwiek pewnych zysków. Pewnych, gdyż analizie poddane zostaną instrumenty, które są gwarantowane przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG), a więc pośrednio przez Skarb Państwa.

1. Rachunki oszczędnościowe

Rachunki oszczędnościowe, szczególnie w kilku bankach, stanowią niezwykle interesujące rozwiązanie dla osób, które nie chcą zamrażać swoich oszczędności na z góry określony okres a zależy im na relatywnie wysokim oprocentowaniu środków. Część rachunków oszczędnościowych posiada kapitalizację dzienną, co przy określonej wysokości depozytu umożliwia uniknięcie płacenia tzw. "podatku Belki" (podatku od zysków kapitałowych). Wymaga to jednak kilka słów wyjaśnienia...

Zasadniczo zyski kapitałowe (w tym odsetki od depozytów bankowych) opodatkowane są 19% podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Ale tylko teoretycznie. Problem polega w procedurze zaokrąglania podatków*, który może wynieść nawet 40%. Na szczęście jest druga strona medalu – jeżeli wypłacone odsetki nie przekraczają 2,49 PLN to podatek Belki nie zostanie naliczony. Dlaczego tak się dzieje? Zgodnie z prawem, podstawę od opodatkowania (2,49 PLN) zaokrąglamy do pełnych złotych, czyli w tym konkretnym przypadku do 2 PLN. Od tego liczymy należny podatek: 2,00*0,19=0,38 [PLN]. Jak widać, teoretyczny podatek Belki do zapłacenia wynosi 0,38 PLN – jednak po zaokrągleniu go do pełnych złotych wynosi on 0 PLN, co oznacza, że jesteśmy z tego podatku zwolnieni. Aby przekuć procedurę zaokrąglania podatków na naszą korzyść warto poszukać wysokooprocentowanego rachunku oszczędnościowego, właśnie, z kapitalizacją dzienną.

Przykład: W ofercie Eurobanku znajduje się rachunek oszczędnościowy oprocentowany na 6,06% (można ich założyć pięć) z kapitalizacją dzienną. Deponując na nim kwotę 14500 PLN codziennie dopisywane są odsetki w wysokości 2,41 PLN, a podatek nie jest naliczany, ponieważ odsetki wynoszą mniej niż 2,49 PLN. W ten oto sposób efektywne dzienne oprocentowanie netto tego rachunku wynosi 6,06%. Wartością dodaną jest procent składany, co oznacza, że odsetki są doliczane do wkładu i procentują wraz z nim w okresie (dniu) następnym. Dzięki ów kapitalizacji oprocentowanie efektywne rośnie z każdym dniem.

2. Lokaty bankowe

W czasach dekoniunktury w gospodarce lokaty bankowe należą do bardzo popularnych sposobów na "pomnażanie" własnych oszczędności. W dobie Internetu zakładanie lokat stało się dziecinnie proste – są banki, w których można założyć lokatę: a) nie mając w danym banku konta; b) nie wychodząc z domu oraz c) mając 10 minut wolnego czasu.

Warto wyszukać takie oferty lokat, które podobnie jak niektóre rachunki oszczędnościowe, odsetki kapitalizowane są codziennie, co przy optymalnym wkładzie pozwoli na uzyskanie stosunkowo wyższego oprocentowania efektywnego lokaty i ominięcie podatku Belki.

Przykład: W ofercie Open Finance możliwe jest założenie lokaty internetowej (w Noble Bank) oprocentowanej na 6,5% w skali roku m.in. na okres 3 i 6 miesięcy (oferuje wszystkie zalety opisane wyżej), co daje nam efektywne oprocentowanie odpowiadające lokacie z podatkiem Belki w wysokości odpowiednio 8,09% i 8,16% w skali roku. Deponując 13000 PLN na lokacie (można mieć ich nieskończenie wiele) na 6 miesięcy odsetki dopisywane są codziennie do naszej lokaty, co z wysokością kapitału oznacza, że odsetki są wolne od podatku od zysków kapitałowych i efektywne oprocentowanie wynosi powyżej 6,5% netto; kwotowo odsetki wyniosą 430,61 PLN.

Podsumowanie

Dla bezpieczeństwa warto pamiętać, aby deponując pieniądze w danym banku zmieścić się w limicie 100 tysięcy EURO, które są zwracane w 100% (gwarantowane) przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Tutaj lista banków objętych obowiązkowym systemem gwarantowania. Jeżeli posiadasz wspólne konto z małżonkiem w danym banku to limit ten wynosi 200 tysięcy EURO, czyli około 800 tysięcy PLN.

Koniecznie też musimy czytać regulaminy oraz zapoznać się z cennikiem opłat i prowizji danego banku. Pozwoli to uniknąć niemiłych niespodzianek w postaci np. comiesięcznych opłat za prowadzenie konta, kosztownych przelewów, opłat za kartę płatniczą itp. Co miesiąc też sprawdzajmy swój bank, czy aby nie zmienił on swojego cennika na naszą niekorzyść.

Aktualne porównanie rachunków oszczędnościowych można znaleźć na stronie Bankier.pl; natomiast lokat bankowych tutaj. Alternatywą dla wyżej opisanych instrumentów bankowych mogą być tak zwane polisolokaty oraz depozyty w SKOK-ach, jednak tu regulacje są trochę inne i BFG nie obejmuje swoim zasięgiem tych rozwiązań.

* USTAWA z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa

Art. 63. §1. Podstawy opodatkowania, kwoty podatków, z zastrzeżeniem § 2, odsetki za zwłokę, opłaty prolongacyjne, oprocentowanie nadpłat oraz wynagrodzenia przysługujące płatnikom i inkasentom zaokrągla się do pełnych złotych w ten sposób, że końcówki kwot wynoszące mniej niż 50 groszy pomija się, a końcówki kwot wynoszące 50 i więcej groszy podwyższa się do pełnych złotych.

§2. Zaokrąglania podstaw opodatkowania i kwot podatków nie stosuje się do opłat, o których mowa w przepisach o podatkach i opłatach lokalnych.

Źródło: Ministerstwo Finansów, Ordynacja podatkowa

Dodaj komentarz

Imię (wymagane)

E-Mail

Powiadom mnie o nowych komentarzach

Odśwież

Wyślij

Skasuj